14/2023 R. o.

Časová verzia predpisu účinná od 01.09.2023

icon-warning

Obsah zobrazeného právneho predpisu má informatívny charakter.

História button-close
Dátum účinnostiNovela
1.Vyhlásené znenie
2.01.09.2023 -
Obsah
button-close
§ 1
(1)
a)
b)
(2)
§ 2
a)
b)
c)
d)
e)
1.
2.
3.
f)
g)
h)
i)
1.
2.
j)
k)
l)
m)
n)
§ 3
Poznámky
button-searchbutton-downloadbutton-printbutton-historybutton-content
button-search button-download button-print button-history button-content
Číslo predpisu:14/2023 R. o.
Názov:Opatrenie Ministerstva financií Slovenskej republiky, ktorým sa ustanovuje spôsob monitorovania rizikovosti platobných operácií, jeho vyhodnocovanie a kritériá vyhodnocovania platobných operácií
Typ:Opatrenie
Dátum schválenia:16.08.2023
Dátum vyhlásenia:26.08.2023
Dátum účinnosti od:01.09.2023
Autor:Ministerstvo financií Slovenskej republiky
Právna oblasť:
  • Štátna hospodárska politika

291/2002 Z. z. Zákon o Štátnej pokladnici a o zmene a doplnení niektorých zákonov
14
OPATRENIE
Ministerstva financií Slovenskej republiky
zo 16. augusta 2023 č. MF/011078/2023-36,
ktorým sa ustanovuje spôsob monitorovania rizikovosti platobných operácií, jeho vyhodnocovanie a kritériá vyhodnocovania platobných operácií
Ministerstvo financií Slovenskej republiky podľa § 10d ods. 2 zákona č. 291/2002 Z. z. o Štátnej pokladnici a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení zákona č. 389/2022 Z. z. ustanovuje:
§ 1
(1)
Monitorovanie rizikovosti platobnej operácie sa vykonáva na základe
a)
identifikácie subjektu, ktorý je príjemcom finančných prostriedkov platobnej operácie a je identifikovaný prostredníctvom medzinárodného bankového čísla účtu (IBAN) uvedeného v platobnom príkaze (ďalej len „príjemca platby“),
b)
informácií o príjemcovi platby, ktoré sú verejne dostupné prostredníctvom zoznamov a registrov vedených orgánmi verejnej moci.
(2)
Vyhodnocovanie rizikovosti platobných operácií sa vykonáva poloautomatizovaným spôsobom zahŕňajúcim spracovanie informácií uvedených v odseku 1.
§ 2
Monitorovanie rizikovosti platobných operácií sa vyhodnocuje na základe týchto kritérií:
a)
príjemca platby zanikol bez právneho nástupcu,
b)
deň vzniku príjemcu platby, ktorý je právnickou osobou,
c)
spoločnosť, ktorá vznikla zlúčením,1) pričom jednou zo zlučovaných spoločností bol príjemca platby,
d)
príjemca platby je v likvidácii,2) konkurze, alebo v reštrukturalizácii,
e)
príjemca platby je zverejnený
1.
v zozname daňových dlžníkov,3)
2.
v zozname fyzických osôb a právnických osôb, voči ktorým Sociálna poisťovňa eviduje pohľadávky4) alebo
3.
v zozname dlžníkov zdravotnej poisťovne,5)
f)
plnenie povinnosti príjemcu platby uložiť účtovnú závierku v registri účtovných závierok, ak je príjemca platby povinný ju ukladať podľa osobitného predpisu,6)
g)
zhoda adresy sídla alebo miesta podnikania alebo miesta trvalého pobytu príjemcu platby s adresou sídla, miesta podnikania alebo trvalého pobytu osoby, ktorá je zverejnená aspoň v jednom zo zoznamov uvedených v písmene e),
h)
sídlo alebo miesto trvalého pobytu štatutárneho orgánu príjemcu platby alebo člena štatutárneho orgánu príjemcu platby sa nachádza mimo územia Slovenskej republiky,
i)
počet právnických osôb, v ktorých štatutárny orgán príjemcu platby
1.
pôsobí alebo pôsobil,
2.
pôsobí v čase vyhodnocovania rizikovosti platobnej operácie,
j)
personálne prepojenie príjemcu platby alebo štatutárneho orgánu príjemcu platby na iné právnické osoby alebo fyzické osoby, ktoré sú zverejnené aspoň v jednom zo zoznamov uvedených v písmene e),
k)
personálne prepojenie príjemcu platby alebo štatutárneho orgánu príjemcu platby na iné právnické osoby alebo fyzické osoby, ktoré sa nachádzajú v konkurze alebo v reštrukturalizácii,
l)
hodnota platobnej operácie,
m)
príjemca platby nie je klientom Štátnej pokladnice,
n)
platobná operácia sa nevykonáva prostredníctvom šekov alebo prevodov na hotovostné účty Štátnej pokladnice vedené pre klientov Štátnej pokladnice u iných poskytovateľov platobných služieb na zmluvnom základe.
§ 3
Toto opatrenie nadobúda účinnosť 1. septembra 2023.
Michal Horváth
minister financií
1)
§ 69 Obchodného zákonníka.
2)
§ 70 Obchodného zákonníka.
3)
§ 52 ods. 1 písm. a) zákona č. 563/2009 Z. z. o správe daní (daňový poriadok) a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení zákona č. 269/2015 Z. z.
4)
§ 171 ods. 1 zákona č. 461/2003 Z. z. o sociálnom poistení v znení neskorších predpisov.
5)
§ 25a zákona č. 580/2004 Z. z. o zdravotnom poistení a o zmene a doplnení zákona č. 95/2002 Z. z. o poisťovníctve a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov.
6)
§ 23a zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov.