10/1978 Zb.

Pobočky, prípadne iné organizačné jednotky banky (ďalej len „pobočky“) zriaďujú organizáciám účty, prípadne podúčty na základe dohody uzavretej medzi bankou a organizáciou. Bližšie podmienky o zriaďovaní účtov a podúčtov určujú Všeobecné podmienky Štátnej banky československej pre vedenie účtov organizácií a pre uskutočňovanie platobného styku (ďalej len „podmienky banky“).

Dohody sa neuzavierajú o účtoch, prípadne podúčtoch zriadených organizáciám povinne podľa právnych predpisov, na základe opatrení príslušného ústredného orgánu alebo na zabezpečenie výkonov funkcií banky.

Pobočky vykonávajú platby, prípadne iné zúčtovania na účtoch organizácií zásadne na podklade príkazov platiteľov; na podklade príkazov príjemcov len v prípadoch ustanovených touto vyhláškou.

Podkladom pre vyhotovenie príkazov organizáciou sú najmä faktúry, doklady nahrádzajúce faktúru,²) splátkové listy,³) právoplatné a vykonateľné rozhodnutia orgánov hospodárskej arbitráže, súdu alebo iného štátneho orgánu, ako aj iné doklady, ktorými veriteľ vyčísľuje pohľadávky a požaduje ich zaplatenie, napr. vyúčtovanie a dobropisy.

Pobočky môžu vykonávať na ťarchu účtu bez príkazu alebo súhlasu jeho majiteľa úhrady na vyrovnanie splatných úverov, na zúčtovanie úrokov, poplatkov pri vykonávaní bankových operácií, náhrad bankových trov, ako aj ich paušálov, a to mimo poradia. Úhrady na ťarchu účtu bez príkazu jeho majiteľa môžu pobočky vykonávať aj vtedy, ak ich na to splnomocňujú právne predpisy alebo dohoda s majiteľom účtu. O každej takej úhrade informujú pobočky organizácie vyúčtovaním.

Organizácie dávajú pobočkám príkazy

Organizácia dáva príkazy na ťarchu alebo v prospech svojho účtu pobočke, ktorá vedie jej účet, priamo alebo prostredníctvom organizácie vykonávajúcej výpočtové služby.

Príkazy musia mať náležitosti predpísané bankou a musia byť aj inak v súlade s ustanoveniami podmienok banky. Údaje nad rámec predpísaných náležitostí príkazov si organizácie oznamujú priamo. Podmienky banky určujú, v ktorých prípadoch sú príkazcovia pri platbách na bežné (sporožírové) účty alebo na vkladné knižky občanov v štátnych sporiteľniach alebo v inom peňažnom ústave (ďalej len „peňažný ústav“) povinní zasielať týmto peňažným ústavom a príjemcom bližšie údaje v osobitnej správe (avíze).

Platobnými dokladmi pre písomné príkazy pri bezhotovostných platbách sú spravidla príkazy na úhradu alebo príkazy na inkaso. V jednom príkaze na úhradu alebo na inkaso nemožno zlučovať príkazy s rozličným dňom požadovanej splatnosti.⁴)

Platobný styk vyplývajúci zo zúčtovania devízových prostriedkov uhrádzaných do zahraničia a dochádzajúcich zo zahraničia sa spravuje devízovými predpismi a zákonníkom medzinárodného obchodu spravidla za použitia osobitných platobných podmienok, foriem a dokladov podľa požiadaviek devízových bánk. Tak isto aj zúčtovanie vyplývajúce z nákupu a predaja valút a devíz sa spravuje devízovými predpismi za použitia dokladov podľa požiadaviek devízových bánk.

Písomné príkazy platiteľov podpisujú dve osoby bez ohľadu na poradie, v akom sú uvedené v podpisových vzoroch pre disponovanie s prostriedkami na účtoch organizácie (ďalej len „podpisové vzory“). Pobočky skúmajú, či podpisy na týchto príkazoch zodpovedajú podpisovým vzorom. Podmienky banky určujú, kedy na písomných príkazoch postačí len jeden podpis.

Písomné príkazy príjemcov sa vybavujú podpisom osoby zodpovednej za vystavenie príkazu; pobočky však správnosť týchto podpisov neskúmajú. Výnimkou sú písomné príkazy príjemcov podľa § 24 ods. 1 písm. c), ktoré musia byť podpísané dvoma osobami podľa podpisových vzorov.

Na písomných príkazoch príjemcov týkajúcich sa pohľadávok vystavených na podklade právoplatného a vykonateľného rozhodnutia alebo osobitného predpisu [príkaz na vybranie podľa § 24 ods. 1 písm. b)] vyznačuje veriteľská organizácia aj číslo a dátum právoplatného a vykonateľného rozhodnutia a názov i sídlo orgánu, ktorý ho vydal, alebo odvolanie na osobitný predpis oprávňujúci príjemcu na použitie príkazu na vybranie. K týmto príkazom sa žiadne doklady neprikladajú. Pobočka nekontroluje oprávnenosť použitia uvedených príkazov. Príkazy na vybranie nemožno vykonávať kompatibilnými médiami a diaľkovým prenosom dát.

Príkazy dané kompatibilnými médiami a diaľkovým prenosom dát sa uskutočňujú ako príkazy platiteľov a príkazy príjemcov na základe dohody uzavretej medzi organizáciou a bankou.

Pobočky zúčtovávajú príkazy podľa odseku 1, pokiaľ spôsob a forma odovzdania a ich obsah zodpovedajú podmienkam dojednaným dohodou, a to podľa dát, ktoré im prišli a ktoré prijal počítač banky na ďalšie spracovanie.

Ak organizácia predkladá pobočke príkazy kompatibilnými médiami alebo diaľkovým prenosom dát, a to či priamo, alebo prostredníctvom poverenej organizácie, môžu sa podpisy za organizáciu nahradiť dohodnutým kódom. Organizácia je povinná zabezpečiť také opatrenia, aby sa tento spôsob udieľania príkazov nemohol zneužiť.

Pobočky informujú organizácie o zúčtovaní platieb výpismi z účtov alebo osobitnými zostavami (ďalej len „správa o zúčtovaní“) s prípadnými súhrnnými dokladmi vo forme súpisiek (ďalej len „súpiska“), prípadne výstupnými médiami, a to buď pri každom pohybe na účte, alebo po dohode s organizáciami v určitých obdobiach alebo diaľkovým prenosom dát. Správy o zúčtovaní výstupnými médiami alebo diaľkovým prenosom dát možno odovzdávať len na základe predchádzajúcej dohody organizácie s pobočkou.

K správam o zúčtovaní týkajúcim sa platobného styku a zúčtovaní podľa § 6 ods. 2 dostane organizácia príslušné doklady s informáciami zodpovedajúcimi forme zúčtovania.

Pokiaľ organizácie nemôžu účtovať priamo podľa údajov uvedených v správach o zúčtovaní a v súpiskách, môžu pobočku požiadať, aby pre ne vyhotovovala navyše jednotlivé doklady obsahujúce rovnaké údaje ako položky v súpiskách, a to len k platbám vykonaným z podnetu iných príkazcov (s výnimkou platieb prostredníctvom pôšt, ku ktorým dostanú doklady od orgánov spojov priamo).

Príkazy týkajúce sa úhrad zasielajú (predkladajú) organizácie pobočkám ihneď po vykonanej kontrole správnosti faktúr alebo iných dokladov, ktoré sú podkladom na vystavenie príkazov. Organizácie sú povinné vykonávať túto kontrolu tak, aby príkazy na úhradu dostali pobočky čo najskôr, najneskoršie dva pracovné dni (pri investičných dodávkach tri pracovné dni) pred uplynutím lehoty splatnosti pohľadávok určenej alebo dohodnutej podľa osobitných predpisov. Dohody o platobných lehotách organizácie pobočkám neoznamujú a banka ich dodržiavanie nesleduje.

Príkazy týkajúce sa inkás podľa § 24 ods. 1 písm. a) sú organizácie povinné zasielať (predkladať) pobočkám v ten istý deň, keď odosielajú faktúry (vyrovnávkové zoznamy) odberateľom (prepravcom).

Pobočky zúčtujú vykonateľné príkazy zásadne v deň splatnosti, ktorý príkazca na nich uviedol, pokiaľ ich dostanú najneskoršie dva pracovné dni (pri investičných dodávkach tri pracovné dni) pred týmto dňom. Ak ich dostanú po tejto lehote, zúčtuje ich pobočka najneskoršie nasledujúci pracovný deň (pri investičných dodávkach tri pracovné dni) po tom, čo ich dostala.

Ak organizácia neuvedie na príkaze deň splatnosti, pobočka taký príkaz, ak je vykonateľný, zúčtuje v ten istý, najneskoršie v nasledujúci pracovný deň (pri investičných dodávkach tri pracovné dni) po tom, čo ho dostala.

Banka je oprávnená, ak sa jej budú dávať vykonateľné príkazy kompatibilnými médiami alebo diaľkovým prenosom dát [§ 4 ods. 1 písm. b) a c)], povoliť v dohodách uzavretých podľa § 7 ods. 1 kratšie lehoty, než sú uvedené v odsekoch 1, 3 a 4.

Vykonateľné príkazy na úhradu alebo na inkaso znejúce na nižšie sumy ako 1000 Kčs zúčtovávajú pobočky v ten istý, najneskoršie v nasledujúci pracovný deň po tom, čo ich dostanú, a to aj v prípade, ak bola na nich vyznačená ich splatnosť.

Platiteľ nie je v omeškaní s platením, ak je suma odpísaná z jeho účtu v lehote splatnosti pohľadávok určenej alebo dohodnutej podľa osobitných predpisov.

Ak organizácia uvedie na príkaze ako deň splatnosti príkazu deň pracovného pokoja⁵) alebo pracovného voľna, zúčtuje pobočka taký príkaz v nasledujúci pracovný deň, pokiaľ podmienky banky neurčujú, v ktorých prípadoch sa príkaz zúčtuje v predchádzajúci pracovný deň.

Sobota, ak je v banke dňom pracovného voľna, sa nepovažuje z hľadiska lehôt uvedených v tejto vyhláške na úkony banky za pracovný deň.

Banka koncom roka určí, do akej lehoty sa majú vykonateľné písomné príkazy predložiť pobočkám, aby sa mohli zúčtovať ešte v starom roku.

Odpísanie z účtu i pripísanie na účet sa z hľadiska počítania lehôt považujú za samostatné zúčtovania.

Lehoty podľa § 9 určené pre pobočky sa nevzťahujú na prípady, keď pobočky uplatnia kontrolné oprávnenie banky.⁶)

Ak sa v dôsledku kontroly banky zúčtuje príkaz organizácie po lehote splatnosti pohľadávky, platí organizácia poplatok z omeškania za čas, po ktorý bol príkaz nevykonateľný.⁷)

Pobočky zúčtovávajú vykonateľné príkazy organizácií len do výšky voľných prostriedkov (limitu) platiteľov vykázaných im pobočkou v poslednej správe o zúčtovaní, pokiaľ sa odosiela každý deň, keď sa na účte (podúčte) vykonáva akékoľvek zúčtovanie, inak do výšky voľných prostriedkov podľa stavu na účte (podúčte) v pracovný deň predchádzajúci dňu vykonania platieb. Pobočka je však oprávnená vykonávať platby aj z prostriedkov, ktoré sa zúčtujú v prospech účtov organizácií v deň vykonania platieb. Voľnými prostriedkami nie sú prostriedky viazané na iný účel (§ 14 ods. 6).

Pobočky zasielajú, prípadne odovzdávajú správy o zúčtovaní (§ 8 ods. 1) organizáciám nasledujúci pracovný deň po zúčtovaní alebo v lehotách dohodnutých s organizáciami. V termínoch určených v podmienkach banky môžu po dohode s organizáciami uvádzať v správach o zúčtovaní aj údaje o nevykonaných platobných dokladoch u nich evidovaných.

Pobočky vyhotovujú oznámenie o výške zostatkov na účtoch (podúčtoch) organizácií k poslednému dňu v roku po vyrovnaní zostatkov účtov štátneho rozpočtu s príslušným ministerstvom financií a zasielajú ho organizáciám do 4 pracovných dní po poslednej lehote určenej príslušnými predpismi na vybavenie reklamácií bankou.⁸) Správnosť zostatkov organizácie potvrdzujú do 14 kalendárnych dní po odoslaní tohto oznámenia pobočkami alebo v tej istej lehote uplatňujú námietky. Ak pobočky nedostanú v uvedenej lehote potvrdenie správnosti zostatkov účtov ani námietky, považujú zostatky účtov na účely inventarizácie za schválené.

Ak banka zistí, že príkazy nezodpovedajú ustanoveniam právnych predpisov, prípadne podmienkam banky, nezúčtováva ich a vracia ich príkazcovi.

Pri nedostatku prostriedkov na účte (vyčerpanie určeného limitu) zúčtovávajú pobočky príkazy postupne, ako to prostriedky na účte (limit) dovolia, pokiaľ pre jednotlivé príkazy neurčí príkazca pri ich predložení (zaslaní) prednostné poradie. Príkazca môže zmeniť poradie platieb, ktoré prv určil, najneskoršie dva pracovné dni pred dňom splatnosti príkazu. Pri príkazoch nezaplatených pre nedostatok prostriedkov a v banke evidovaných môže organizácia poradie dodatočne zmeniť za predpokladu, že príkaz nie je dosiaľ realizovaný. Pobočka v týchto prípadoch zmení poradie príkazu do troch pracovných dní po tom, čo dostane oznámenie organizácie o určení poradia platieb. Spôsob udieľania príkazov na prednostné platby určujú podmienky banky. Pri viacerých príkazoch na prednostné poradie zúčtováva pobočka tieto príkazy v poradí podľa splatnosti na nich vyznačenej, pri príkazoch bez splatnosti podľa dátumu vyhotovenia vstupov do počítača banky (ďalej len „časové poradie“).

Ak organizácia včas neurčí poradie platieb, zúčtováva pobočka príkazy v časovom poradí, pokiaľ táto vyhláška (§ 3 ods. 3), osobitné predpisy alebo zásady vnútornej a zahraničnej bankovej menovej politiky, schválené vládou Československej socialistickej republiky, neustanovujú inak; pri účelove viazaných prostriedkoch (odsek 6) aj s prihliadnutím na účel platby.

Vykonateľné príkazy na inkaso pohľadávok priznaných organizáciám voči povinným organizáciám v pevne určených sumách právoplatným a vykonateľným rozhodnutím orgánov hospodárskej arbitráže, súdu alebo iného štátneho orgánu a v prípadoch, keď to ustanovujú osobitné predpisy (príkazy na vybranie), zúčtováva banka vždy v časovom poradí s výnimkou prípadoch, keď sa organizácii na jej žiadosť už rezervujú prostriedky na mzdy.

Pri platbách rovnakého časového poradia rozhoduje o poradí ich zúčtovania pobočka.

Ak prostriedky na účte (limit), prípadne rozpočet stavby alebo objektu nestačia na vykonanie celého príkazu organizácie, pobočka nie je povinná vykonávať čiastočnú úhradu.

Podmienky banky určujú, kedy možno zúčtované prostriedky účelove viazať na účte organizácie, a to buď z jej vlastného podnetu, z podnetu banky alebo z podnetu iných organizácií ako príkazcov platieb.

Ak pobočka zúčtuje platbu chybne alebo ak zistí iné závady vzniknuté pri platení, odstráni nesprávnosť opravným zúčtovaním. Iné závady vzniknuté pri platení odstráni pobočka opravným zúčtovaním vtedy, ak nemá pochybnosti o tom, že ide o nesprávnosť, a ak jej nie je známe, že v tej istej veci sa začalo arbitrážne, súdne alebo správne konanie.⁹)

Úrokovanie vkladov a úverov sa začína dňom ich zúčtovania na účte. Úrokovanie vkladov, prípadne ich časti sa končí dňom predchádzajúcim dňu výberu (prevodu) vkladu, prípadne tejto ich časti. Úrokovanie úverov, prípadne ich časti sa končí dňom predchádzajúcim dňu ich vyrovnania, prípadne ich zníženia.

Pri úrokovaní vkladov a úverov sa počíta mesiac za 30 dní. Úroky sa počítajú spravidla vo štvrťročných obdobiach a účtujú sa organizáciám do piatich pracovných dní nasledujúcich po úrokovacom období.

Zúčtovanie úrokov dokladá banka organizácii výpočtom s uvedením súm úrokov podľa jednotlivých účtov, prípadne aj celkových úrokových súčinov. Úrokové stupnice vyhotovuje banka vo výnimočných prípadoch na žiadosť organizácií, a to iba k základným účtom; žiadosti organizácií sa musia pobočke doručiť najneskoršie tri pracovné dni pred začiatkom úrokovacieho obdobia.

Pobočka účtuje organizáciám okrem náhrad skutočných trov vzniknutých v záujme organizácie pri vykonávaní platobného styku aj poplatky za vedenie účtov a podúčtov a za mimoriadne práce a služby.¹⁰)

Na uľahčenie platobného styku medzi organizáciami je pobočka oprávnená oznamovať čísla a názvy základných účtov organizácií žiadateľom, ak pre niektoré organizácie nie sú ustanovené výnimky¹¹) a ak udaný dôvod, pre ktorý sa majú tieto údaje žiadateľom oznámiť, uzná za opodstatnený.

Organizácie sú povinné uvádzať v príkazoch (§ 4) účel platby len arabskými číslicami, a to znakom vyjadrujúcim povahu platby (tzv. konštantným symbolom) podľa prílohy tejto vyhlášky a znakom vyjadrujúcim číslo faktúry, vyúčtovania, dobropisu a pod. (tzv. variabilným symbolom). Ak ide o platby týkajúce sa investícií, štátneho plánu rozvoja vedy a techniky a akcie Z, sú organizácie povinné uvádzať v príkazoch aj číslo stavby, objektu, úlohy, akcie Z (tzv. špecifický symbol).

Prípadné zmeny konštantných symbolov je banka oprávnená vyhlasovať vždy len s účinnosťou od prvého dňa nasledujúceho kalendárneho roka.

Organizácia požiada financujúcu pobočku o pridelenie čísla stavby, objektu, úlohy a akcie Z pred ich zaradením do návrhu príslušného plánu, prípadne pred začatím financovania prieskumných a projektových prác alebo iných investičných nákladov, ktoré sa môžu platiť pred zaradením stavieb do plánu investícií.

Príkaz organizácie sa môže celkom alebo čiastočne odvolať s udaním dôvodu, a to len písomne.

Organizácia, ktorá príkaz odvoláva, je súčasne povinná oznámiť to príjemcovi platby (platiteľovi, ak príkaz dá príjemca), pokiaľ ho predtým o udelení príkazu pobočke upovedomila.

Organizácie sú povinné bezodkladne po tom, čo dostali správu o zúčtovaní, preskúmať jej správnosť a na zistené chyby ihneď písomne upozorňovať pobočky a do desiatich kalendárnych dní po splatnosti príkazu, prípadne - pri príkazoch bez uvedenia splatnosti - po odoslaní (predložení) príkazov písomne reklamovať u nich nerealizovanie vykonateľných príkazov. Pri nedostatku prostriedkov na účte sa počíta táto lehota odo dňa, keď podľa správy o zúčtovaní mohla organizácia zistiť, že príkaz bol vykonateľný.

Práva zo závad v platobnom styku reklamuje v pobočke spravidla príkazca. V období ročnej účtovnej uzávierky prijíma pobočka reklamácie týkajúce sa chybného zúčtovania v minulom roku najneskoršie do 14 kalendárnych dní v novom roku, ak má byť ešte v minulom roku zúčtované.

Ustanoveniami odsekov 1 a 2 nie sú dotknuté práva organizácií, ktoré im vzniknú voči banke zo závad v platobnom styku, pokiaľ ich reklamujú v lehote šiestich mesiacov odo dňa, keď k závade došlo.¹²)

Účty a podúčty zriadené podľa § 2 ods. 1 ruší pobočka na základe žiadosti organizácie. Podúčty môže pobočka tiež zrušiť po predchádzajúcom upovedomení organizácie aj bez takej žiadosti, ak v priebehu šiestich mesiacov nedošlo na nich k pohybu.

Pobočka zruší účet (podúčet) ku dňu určenému organizáciou, pokiaľ dostane žiadosť aspoň dva pracovné dni pred týmto dátumom, inak do dvoch pracovných dní po tom, čo dostala žiadosť. K tomuto dňu tiež prevedie podľa príkazu organizácie prípadný zostatok účtu príslušnému príjemcovi.

Súhlas jednotlivým organizáciám mať peňažné prostriedky na účtoch v iných peňažných ústavoch a vykonávať platby ich prostredníctvom udieľajú hlavné ústavy banky.¹⁵)

Súhlas na zriadenie podúčtov organizácie v inom peňažnom ústave dáva pobočka, ktorá vedie jej účet.

Banka môže pre jednotlivé organizácie alebo odvetvia (odbory) na ich žiadosť podanú prostredníctvom príslušného ústredného orgánu povoľovať výnimky alebo ustanoviť odchýlky z tejto vyhlášky. Ak to vyžadujú dôležité dôvody, najmä potreby zavádzania a ďalšieho prehlbovania automatizácie platobného styku a zúčtovania na účtoch organizácií, môže banka sama po prerokovaní s príslušnými ústrednými orgánmi ustanoviť výnimky alebo odchýlky.

Bližšie podmienky, za ktorých banka zriaďuje a vedie účty, prípadne podúčty organizáciám a uskutočňuje platobný styk a zúčtovanie, ustanovujú podmienky banky. Podmienky banky platia v týchto vzťahoch aj pre iné peňažné ústavy a organizácie, ktorých účty vedú, pokiaľ pri žiadosti peňažných ústavov banka neustanoví odchýlky.

Dohody o inkase súm za dodávky podľa § 24 ods. 1 písm. a) (okrem dohôd o inkase súm za prepravné) uzavreté na základe doterajších predpisov strácajú platnosť.

Zmena vyhlášky č. 118/1972 Zb.

Zrušuje sa vyhláška generálneho riaditeľa Štátnej banky československej č. 85/1966 Zb. o platobnom styku a zúčtovaní na účtoch organizácií.

Táto vyhláška nadobúda účinnosť 1. marcom 1979, s výnimkou ustanovenia § 19, ktoré nadobúda účinnosť už 1. januárom 1979.