545/2009 Z. z.

Kmeňový list dôchodkovej správcovskej spoločnosti

Vysvetlivky na vypracúvanie prílohy č. 1

V časti „Obchodné meno dôchodkovej správcovskej spoločnosti“ sa uvádza názov dôchodkovej správcovskej spoločnosti podľa platného povolenia na výkon činnosti.

V časti „Identifikačný kód“ sa uvádza príslušný číselný kód, ktorý sa nachádza v IS Národnej banky Slovenska STATUS DFT/C. Číselníky/C.1 Subjekty.

V časti „Stav ku dňu“ sa uvádza dátum, ku ktorému sa výkaz vykazuje.

V časti „Akcionári DSS s podielom nad 1 % upísaného základného imania“
v stĺpci „IČO akcionára/r. č./dátum narodenia“ sa uvádza identifikačné číslo právnickej osoby, ak ide o fyzickú osobu, jej rodné číslo alebo dátum narodenia,
v stĺpci „Vlastnený podiel na upísanom základnom imaní DSS v %“ sa uvádza údaj v percentách vypočítaný zo vzťahu: údaj v stĺpci 5/výška základného imania DSS,
v stĺpci „Podiel hodnoty vlastnených akcií k základnému imaniu akcionára v %“ sa uvádza údaj v percentách vypočítaný zo vzťahu: údaj v stĺpci 5/údaj v stĺpci 4.

V časti „Osoby s kvalifikovanou účasťou na DSS podľa § 48 ods. 2 písm. c) zákona“
v stĺpci „IČO/r. č.“ sa uvádza identifikačné číslo právnickej osoby, ak ide o fyzickú osobu, jej rodné číslo alebo dátum narodenia zahraničnej osoby,
v stĺpci „Druh podielu“ sa uvádza „P“ pre priamy podiel alebo „N“ pre nepriamy podiel,
v stĺpci „Iné“ sa uvádza typ kontroly podľa § 8 písm. h) druhého až štvrtého bodu zákona o cenných papieroch, ak nemožno vyplniť stĺpce „Podiel v %“ a „Druh podielu“ podľa § 8 písm. h) prvého bodu zákona o cenných papieroch.

V časti „DLHODOBÉ ZDROJE“ sa uvádzajú zdroje so splatnosťou dlhšou ako jeden rok.

V časti „KRÁTKODOBÉ ZDROJE“ sa uvádzajú zdroje so splatnosťou do jedného roka.

Osoba zodpovedná za výkaz je fyzická osoba, ktorá zodpovedá za správnosť údajov vo výkaze, zasiela výkaz do Národnej banky Slovenska prostredníctvom IS STATUS DFT, v ktorom má pridelenú rolu zodpovednej osoby za príslušný výkaz. Ak je takých osôb viac, uvedie sa jedna z nich podľa interných pravidiel DSS.

Osoba, ktorá výkaz vypracovala je fyzická osoba, ktorá výkaz naplnila údajmi a má v IS STATUS DFT pre príslušný výkaz pridelenú rolu editora. Ak je takých osôb viac, uvedie sa jedna z nich podľa interných pravidiel DSS.

Použité skratky

Obchodné meno dôchodkovej správcovskej spoločnosti

Vysvetlivky na vypracúvanie prílohy č. 2

V časti „Obchodné meno dôchodkovej správcovskej spoločnosti“ sa uvádza názov dôchodkovej správcovskej spoločnosti podľa platného povolenia na výkon činnosti.

V časti „Identifikačný kód“ sa uvádza príslušný číselný kód, ktorý sa nachádza v IS STATUS DFT/C. Číselníky/C.1 Subjekty.

V časti „Stav ku dňu“ sa uvádza dátum, ku ktorému sa výkaz vykazuje.

Výkaz sa predkladá ako výkaz s ľubovoľnou prílohou vo forme MS Excel dokumentu, MS Word dokumentu alebo PDF dokumentu.

Osoba zodpovedná za výkaz je fyzická osoba, ktorá zodpovedá za správnosť údajov vo výkaze, zasiela výkaz do Národnej banky Slovenska prostredníctvom IS STATUS DFT, v ktorom má pridelenú rolu zodpovednej osoby za príslušný výkaz. Ak je takých osôb viac, uvedie sa jedna z nich podľa interných pravidiel DSS.

Osoba, ktorá výkaz vypracovala je fyzická osoba, ktorá výkaz naplnila údajmi a má v IS STATUS DFT pre príslušný výkaz pridelenú rolu editora. Ak je takých osôb viac, uvedie sa jedna z nich podľa interných pravidiel DSS.

Použité skratky

Skratky Opis

DSS dôchodková správcovská spoločnosť

Výkaz aktív a pasív dôchodkovej správcovskej spoločnosti

Vysvetlivky na vypracúvanie prílohy č. 3

V časti „Obchodné meno dôchodkovej správcovskej spoločnosti“ sa uvádza názov dôchodkovej správcovskej spoločnosti podľa platného povolenia na výkon činnosti.

V časti „Identifikačný kód“ sa uvádza príslušný číselný kód, ktorý sa nachádza v IS Národnej banky Slovenska STATUS DFT/C. Číselníky/C.1 Subjekty.

V časti „Stav ku dňu“ sa uvádza dátum, ku ktorému sa výkaz vykazuje.

Obsahová náplň jednotlivých položiek výkazu je vymedzená medzinárodnými účtovnými štandardami IAS/IFRS podľa nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 z 19. júla 2002 o uplatňovaní medzinárodných účtovných noriem (Ú. v. ES L 243, 11. 9. 2002) v znení nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 297/2008 z 11. marca 2008 (Ú. v. ES L 97, 9. 4. 2008), nariadenia Komisie (ES) č. 1126/2008 z 3. novembra 2008, ktorým sa v súlade s nariadením Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 prijímajú určité medzinárodné účtovné štandardy (Ú. v. ES L 320, 29. 11. 2008) v platnom znení.

Osoba zodpovedná za výkaz je fyzická osoba, ktorá zodpovedá za správnosť údajov vo výkaze, zasiela výkaz do Národnej banky Slovenska prostredníctvom IS STATUS DFT, v ktorom má pridelenú rolu zodpovednej osoby za príslušný výkaz. Ak je takých osôb viac, uvedie sa jedna z nich podľa interných pravidiel DSS.

Osoba, ktorá výkaz vypracovala je fyzická osoba, ktorá výkaz naplnila údajmi a má v IS STATUS DFT pre príslušný výkaz pridelenú rolu editora. Ak je takých osôb viac, uvedie sa jedna z nich podľa interných pravidiel DSS.

Použité skratky

Výkaz výnosov a nákladov dôchodkovej správcovskej spoločnosti

Vysvetlivky na vypracúvanie prílohy č. 4

V časti „Obchodné meno dôchodkovej správcovskej spoločnosti“ sa uvádza názov dôchodkovej správcovskej spoločnosti podľa platného povolenia na výkon činnosti.

V časti „Identifikačný kód“ sa uvádza príslušný číselný kód, ktorý sa nachádza v IS Národnej banky Slovenska STATUS DFT/C. Číselníky/C.1 Subjekty.

V časti „Stav ku dňu“ sa uvádza dátum, ku ktorému sa výkaz vykazuje.

Obsahová náplň jednotlivých položiek výkazu je vymedzená medzinárodnými účtovnými štandardami IAS/IFRS podľa nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 z 19. júla 2002 o uplatňovaní medzinárodných účtovných noriem (Ú. v. ES L 243, 11. 9. 2002) v znení nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 297/2008 z 11. marca 2008 (Ú. v. ES L 97, 9. 4. 2008), nariadenia Komisie (ES) č. 1126/2008 z 3. novembra 2008, ktorým sa v súlade s nariadením Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 prijímajú určité medzinárodné účtovné štandardy (Ú. v. ES L 320, 29. 11. 2008) v platnom znení.

Osoba zodpovedná za výkaz je fyzická osoba, ktorá zodpovedá za správnosť údajov vo výkaze, zasiela výkaz do Národnej banky Slovenska prostredníctvom IS STATUS DFT, v ktorom má pridelenú rolu zodpovednej osoby za príslušný výkaz. Ak je takých osôb viac, uvedie sa jedna z nich podľa interných pravidiel DSS.

Osoba, ktorá výkaz vypracovala je fyzická osoba, ktorá výkaz naplnila údajmi a má v IS STATUS DFT pre príslušný výkaz pridelenú rolu editora. Ak je takých osôb viac, uvedie sa jedna z nich podľa interných pravidiel DSS.

Použité skratky

Obchodné meno dôchodkovej správcovskej spoločnosti

Vysvetlivky na vypracúvanie prílohy č. 5

V časti „Obchodné meno dôchodkovej správcovskej spoločnosti“ sa uvádza názov dôchodkovej správcovskej spoločnosti podľa platného povolenia na výkon činnosti.

V časti „Identifikačný kód“ sa uvádza príslušný číselný kód, ktorý sa nachádza v IS Národnej banky Slovenska STATUS DFT/C. Číselníky/C.1 Subjekty.

V časti „Stav ku dňu“ sa uvádza dátum, ku ktorému sa výkaz vykazuje.

Výkaz sa predkladá ako výkaz s ľubovoľnou prílohou vo forme MS Excel dokumentu, MS Word dokumentu alebo PDF dokumentu.

Obsahová náplň jednotlivých položiek účtovnej závierky je vymedzená medzinárodnými účtovnými štandardami IAS/IFRS podľa nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 z 19. júla 2002 o uplatňovaní medzinárodných účtovných noriem (Ú. v. ES L 243, 11. 9. 2002) v znení nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 297/2008 z 11. marca 2008 (Ú. v. ES L 97, 9. 4. 2008), nariadenia Komisie (ES) č. 1126/2008 z 3. novembra 2008, ktorým sa v súlade s nariadením Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 prijímajú určité medzinárodné účtovné štandardy (Ú. v. ES L 320, 29. 11. 2008) v platnom znení.

Osoba zodpovedná za výkaz je fyzická osoba, ktorá zodpovedá za správnosť údajov vo výkaze, zasiela výkaz do Národnej banky Slovenska prostredníctvom IS STATUS DFT, v ktorom má pridelenú rolu zodpovednej osoby za príslušný výkaz. Ak je takých osôb viac, uvedie sa jedna z nich podľa interných pravidiel DSS.

Osoba, ktorá výkaz vypracovala je fyzická osoba, ktorá výkaz naplnila údajmi a má v IS STATUS DFT pre príslušný výkaz pridelenú rolu editora. Ak je takých osôb viac, uvedie sa jedna z nich podľa interných pravidiel DSS.

Použité skratky

Skrátená verzia ročnej správy a polročnej správy o hospodárení s vlastným majetkom dôchodkovej správcovskej spoločnosti

Vysvetlivky na vypracúvanie prílohy č. 6

V časti „Obchodné meno dôchodkovej správcovskej spoločnosti“ sa uvádza názov dôchodkovej správcovskej spoločnosti podľa platného povolenia na výkon činnosti.

V časti „Stav ku dňu“ sa uvádza dátum, ku ktorému sa výkaz vykazuje.

V stĺpci „Hodnota v tis. eur v roku R“ sa uvádza hodnota v tisícoch eur v príslušnom kalendárnom roku alebo polroku.

V stĺpci „Hodnota v tis. eur v roku (R-1)“ sa uvádza hodnota v tisícoch eur jedného roka predchádzajúceho príslušnému kalendárnemu roku alebo polroku.

V stĺpci „Hodnota v tis. eur v roku (R-2)“ sa uvádza hodnota v tisícoch eur dvoch rokov predchádzajúcich príslušnému kalendárnemu roku alebo polroku.

Použité skratky

Hlásenie o najvýznamnejších skutočnostiach dôchodkového fondu

Vysvetlivky na vypracúvanie prílohy č. 7

V časti „Názov dôchodkového fondu“ sa uvádza názov dôchodkového fondu podľa platného povolenia na výkon činnosti.

V časti „Identifikačný kód“ sa uvádza príslušný číselný kód, ktorý sa nachádza v IS STATUS DFT/C. Číselníky/C.1 Subjekty.

V časti „Stav ku dňu“ sa uvádza dátum, ku ktorému sa výkaz vykazuje.

Výkaz sa predkladá ako výkaz s ľubovoľnou prílohou vo forme MS Excel dokumentu, MS Word dokumentu alebo PDF dokumentu.

Hodnoty dôchodkovej jednotky znázornené v grafe sa vykazujú v eurách k poslednému dňu príslušného mesiaca a určujú sa s presnosťou na šesť desatinných miest.

Grafické zobrazenie sa považuje za názorné, ak je z neho zrejmý vývoj hodnoty dôchodkovej jednotky, pričom hustota časových súradníc, z ktorých pozostáva finálna krivka, sa môže u jednotlivých spoločností líšiť.

Osoba zodpovedná za výkaz je fyzická osoba, ktorá zodpovedá za správnosť údajov vo výkaze, zasiela výkaz do Národnej banky Slovenska prostredníctvom IS STATUS DFT, v ktorom má pridelenú rolu zodpovednej osoby za príslušný výkaz. Ak je takých osôb viac, uvedie sa jedna z nich podľa interných pravidiel DSS.

Osoba, ktorá výkaz vypracovala, je fyzická osoba, ktorá výkaz naplnila údajmi a má v IS STATUS DFT pre príslušný výkaz pridelenú rolu editora. Ak je takých osôb viac, uvedie sa jedna z nich podľa interných pravidiel DSS.

Použité skratky

Hlásenie o stave majetku v dôchodkovom fonde

Vysvetlivky na vypracúvanie prílohy č. 8

V časti „Názov dôchodkového fondu“ sa uvádza názov dôchodkového fondu podľa platného povolenia na výkon činnosti.

V časti „Identifikačný kód“ sa uvádza príslušný číselný kód, ktorý sa nachádza v IS STATUS DFT/C. Číselníky/C.1 Subjekty.

V časti „Stav ku dňu“ sa uvádza dátum, ku ktorému sa výkaz vykazuje.

Osoba zodpovedná za výkaz je fyzická osoba, ktorá zodpovedá za správnosť údajov vo výkaze, zasiela výkaz do Národnej banky Slovenska prostredníctvom IS STATUS DFT, v ktorom má pridelenú rolu zodpovednej osoby za príslušný výkaz. Ak je takých osôb viac, uvedie sa jedna z nich podľa interných pravidiel DSS.

Osoba, ktorá výkaz vypracovala, je fyzická osoba, ktorá výkaz naplnila údajmi a má v IS STATUS DFT pre príslušný výkaz pridelenú rolu editora. Ak je takých osôb viac, uvedie sa jedna z nich podľa interných pravidiel DSS.

V časti „Členenie podľa sektorového hľadiska“ sa jednotlivé finančné nástroje v majetku dôchodkového fondu uvádzajú podľa prevažujúcej činnosti emitenta do príslušnej skupiny štatisticky klasifikovanej ekonomickej činnosti SK NACE Rev. 2. Kód činnosti sa vyberá zo zoznamu prípustných kódov číselníka, ktorý sa nachádza v IS STATUS DFT/C. Číselníky/C.7 Číselníky kódov.

Použité skratky

Hlásenie o vývoji počtu sporiteľov

Vysvetlivky na vypracúvanie prílohy č. 9

V časti „Názov dôchodkového fondu“ sa uvádza názov dôchodkového fondu podľa platného povolenia na výkon činnosti.

V časti „Identifikačný kód“ sa uvádza príslušný číselný kód, ktorý sa nachádza v IS STATUS DFT/C. Číselníky/C.1 Subjekty.

V časti „Stav ku dňu“ sa uvádza dátum, ku ktorému sa výkaz vykazuje.

V stĺpci „aktívny“ sa uvádza taký sporiteľ, za ktorého bol platiteľom príspevkov v období šiestich mesiacov zaplatený aspoň jeden príspevok na starobné dôchodkové sporenie. Ak v období šiestich mesiacov nebol platiteľom príspevkov sporiteľovi zaslaný žiadny príspevok na starobné dôchodkové sporenie, sporiteľ sa považuje za pasívneho.

Osoba zodpovedná za výkaz je fyzická osoba, ktorá zodpovedá za správnosť údajov vo výkaze, zasiela výkaz do Národnej banky Slovenska prostredníctvom IS STATUS DFT, v ktorom má pridelenú rolu zodpovednej osoby za príslušný výkaz. Ak je takých osôb viac, uvedie sa jedna z nich podľa interných pravidiel DSS.

Osoba, ktorá výkaz vypracovala, je fyzická osoba, ktorá výkaz naplnila údajmi a má v IS STATUS DFT pre príslušný výkaz pridelenú rolu editora. Ak je takých osôb viac, uvedie sa jedna z nich podľa interných pravidiel DSS.

Použité skratky

Výkaz pasív dôchodkového fondu

Vysvetlivky na vypracúvanie prílohy č. 10

V časti „Názov dôchodkového fondu“ sa uvádza názov dôchodkového fondu podľa platného povolenia na výkon činnosti.

V časti „Identifikačný kód“ sa uvádza príslušný číselný kód, ktorý sa nachádza v IS STATUS DFT/C. Číselníky/C.1 Subjekty.

V časti „Stav ku dňu“ sa uvádza dátum, ku ktorému sa výkaz vykazuje.

Obsahová náplň jednotlivých položiek výkazu je vymedzená opatrením Ministerstva financií Slovenskej republiky z 13. decembra 2007 č. MF/25835/2007-74, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o usporiadaní a označovaní položiek účtovnej závierky, obsahovom vymedzení týchto položiek a rozsahu údajov určených z účtovnej závierky na zverejnenie, o rámcovej účtovej osnove a postupoch účtovania pre podielové fondy, dôchodkové fondy a doplnkové dôchodkové fondy (oznámenie č. 646/2007 Z. z.) v znení opatrenia Ministerstva financií Slovenskej republiky z 10. decembra 2008 č. MF/24545/2008-74 (oznámenie č. 594/2008 Z. z.).

Osoba zodpovedná za výkaz je fyzická osoba, ktorá zodpovedá za správnosť údajov vo výkaze, zasiela výkaz do Národnej banky Slovenska prostredníctvom IS STATUS DFT, v ktorom má pridelenú rolu zodpovednej osoby za príslušný výkaz. Ak je takých osôb viac, uvedie sa jedna z nich podľa interných pravidiel DSS.

Osoba, ktorá výkaz vypracovala, je fyzická osoba, ktorá výkaz naplnila údajmi a má v IS STATUS DFT pre príslušný výkaz pridelenú rolu editora. Ak je takých osôb viac, uvedie sa jedna z nich podľa interných pravidiel DSS.

Použité skratky

Výkaz výnosov a nákladov dôchodkového fondu

Vysvetlivky na vypracúvanie prílohy č. 11

V časti „Názov dôchodkového fondu“ sa uvádza názov dôchodkového fondu podľa platného povolenia na výkon činnosti.

V časti „Identifikačný kód“ sa uvádza príslušný číselný kód, ktorý sa nachádza v IS STATUS DFT/C. Číselníky/C.1 Subjekty.

V časti „Stav ku dňu“ sa uvádza dátum, ku ktorému sa výkaz vykazuje.

Obsahová náplň jednotlivých položiek výkazu je vymedzená opatrením Ministerstva financií Slovenskej republiky z 13. decembra 2007 č. MF/25835/2007-74, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o usporiadaní a označovaní položiek účtovnej závierky, obsahovom vymedzení týchto položiek a rozsahu údajov určených z účtovnej závierky na zverejnenie, o rámcovej účtovej osnove a postupoch účtovania pre podielové fondy, dôchodkové fondy a doplnkové dôchodkové fondy (oznámenie č. 646/2007 Z. z.) v znení opatrenia č. MF/24545/2008-74 (oznámenie č. 594/2008 Z. z.).

Osoba zodpovedná za výkaz je fyzická osoba, ktorá zodpovedá za správnosť údajov vo výkaze, zasiela výkaz do Národnej banky Slovenska prostredníctvom IS STATUS DFT, v ktorom má pridelenú rolu zodpovednej osoby za príslušný výkaz. Ak je takých osôb viac, uvedie sa jedna z nich podľa interných pravidiel DSS.

Osoba, ktorá výkaz vypracovala, je fyzická osoba, ktorá výkaz naplnila údajmi a má v IS STATUS DFT pre príslušný výkaz pridelenú rolu editora. Ak je takých osôb viac, uvedie sa jedna z nich podľa interných pravidiel DSS.

Použité skratky

Názov dôchodkového fondu Identifikačný kód

Vysvetlivky na vypracúvanie prílohy č. 12

V časti „Názov dôchodkového fondu“ sa uvádza názov dôchodkového fondu podľa platného povolenia na výkon činnosti.

V časti „Identifikačný kód“ sa uvádza príslušný číselný kód, ktorý sa nachádza v IS STATUS DFT/C. Číselníky/C.1 Subjekty.

V časti „Stav ku dňu“ sa uvádza dátum, ku ktorému sa výkaz vykazuje.

Výkaz sa predkladá ako výkaz s ľubovoľnou prílohou vo forme MS Excel dokumentu, MS Word dokumentu alebo PDF dokumentu.

Jednotlivé súčasti účtovnej závierky a obsahová náplň položiek účtovnej závierky sú vymedzené opatrením Ministerstva financií Slovenskej republiky z 13. decembra 2007 č. MF/25835/2007-74, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o usporiadaní a označovaní položiek účtovnej závierky, obsahovom vymedzení týchto položiek a rozsahu údajov určených z účtovnej závierky na zverejnenie, o rámcovej účtovej osnove a postupoch účtovania pre podielové fondy, dôchodkové fondy a doplnkové dôchodkové fondy (oznámenie č. 646/2007 Z. z.) v znení opatrenia č. MF/24545/2008-74 (oznámenie č. 594/2008 Z. z.).

Osoba zodpovedná za výkaz je fyzická osoba, ktorá zodpovedá za správnosť údajov vo výkaze, zasiela výkaz do Národnej banky Slovenska prostredníctvom IS STATUS DFT, v ktorom má pridelenú rolu zodpovednej osoby za príslušný výkaz. Ak je takých osôb viac, uvedie sa jedna z nich podľa interných pravidiel DSS.

Osoba, ktorá výkaz vypracovala, je fyzická osoba, ktorá výkaz naplnila údajmi a má v IS STATUS DFT pre príslušný výkaz pridelenú rolu editora. Ak je takých osôb viac, uvedie sa jedna z nich podľa interných pravidiel DSS.

Použité skratky

Skrátená verzia ročnej správy a polročnej správy o hospodárení s majetkom v dôchodkovom fonde

Vysvetlivky na vypracúvanie prílohy č. 13

V časti „Názov dôchodkového fondu“ sa uvádza názov dôchodkového fondu podľa platného povolenia na výkon činnosti.

V časti „Stav ku dňu“ sa uvádza dátum, ku ktorému sa výkaz vykazuje.

V stĺpci „Hodnota v tis. eur v roku R“ sa uvádza hodnota v tisícoch eur v príslušnom kalendárnom roku alebo polroku.

V stĺpci „Hodnota v tis. eur v roku (R-1)“ sa uvádza hodnota v tisícoch eur jedného roka predchádzajúceho príslušnému kalendárnemu roku alebo polroku.

V stĺpci „Hodnota v tis. eur v roku (R-2)“ sa uvádza hodnota v tisícoch eur dvoch rokov predchádzajúcich príslušnému kalendárnemu roku alebo polroku.

Použité skratky