530/1990 Zb.

Dlhopis je cenný papier, s ktorým je spojené právo majiteľa požadovať splácanie dlžnej sumy v menovitých hodnotách a vyplácanie výnosov z nej k určitému dátumu a povinnosť osoby oprávnenej vydávať dlhopisy (ďalej len „emitent“) tieto záväzky splniť.

S dlhopisom môže byť spojené právo na jeho výmenu za iný druh dlhopisu.

Menovitá hodnota dlhopisu je hodnota uvedená v texte dlhopisu.

Kurz dlhopisu je cena, za ktorú sa dlhopis predáva.

Dlhopis môže znieť aj na cudziu menu; nakladať s ním možno v súlade s devízovými predpismi.¹)

Zberný dlhopis je dlhopis, na ktorého celkovej menovitej hodnote sa majitelia podieľajú určitou sumou alebo počtom kusov dlhopisov bez toho, aby sa im prideľovalo poradové číslo týchto dlhopisov. V emisných podmienkach sa musí určiť, kedy vydá emitent majiteľovi konkrétne kusy dlhopisov.

Dlhopis musí obsahovať

Text dlhopisu môže obsahovať ďalšie vymedzenie práv a povinností.

Pri vyplácaní výnosu dlhopisu pomocou kupónových hárkov sa musí uviesť na kupóne označenie emitenta, číslo dlhopisu, výška úroku a dátum, ku ktorému sa bude výnos vyplácať, a v prípade, že výnos určený pevnou úrokovou sadzbou, aj suma úroku.

Dlhopisy znejú na doručiteľa alebo na meno.

Emitent alebo osoba ním poverená vedie zoznam majiteľov dlhopisov znejúcich na meno. Pri zaknihovaných dlhopisoch register vedený strediskom nahrádza zoznam majiteľov dlhopisov znejúcich na meno.

K prevodu práv z dlhopisov znejúcich na doručiteľa dochádza ich odovzdaním.

Dlhopisy znejúce na meno sú prevoditeľné rubopisom, pokiaľ emitent výslovne v texte dlhopisu neuviedol, že sú neprevoditeľné.

Ak tento zákon neustanovuje inak, prechádzajú práva z dlhopisu na dediča.^2a)

Pri neprevoditeľných dlhopisoch znejúcich na meno sa musí v texte dlhopisu a v podmienkach emisie uviesť, ako bude emitent postupovať v prípade úmrtia ich majiteľa.

V prípade, že sa emitent zaväzuje na odkúpenie neprevoditeľných dlhopisov znejúcich na meno pred uplynutím doby ich splatnosti, je povinný podmienky tohto odkúpenia uviesť v podmienkach emisie.

Štát ručí za záväzky vyplývajúce z emisie dlhopisov len v prípadoch uvedených v tomto zákone, alebo ak taký záväzok výslovne prevezme.

Povolenie na emisiu dlhopisov udeľuje ministerstvo na základe žiadosti. Podmienky na udelenie povolenia na emisiu dlhopisov ustanoví ministerstvo všeobecne záväzným právnym predpisom. Povolenie možno udeliť len po predchádzajúcom súhlase Národnej banky Slovenska, ktorá žiadosť žiadateľa posudzuje z hľadiska menového a devízového. Ministerstvo zabezpečí zverejňovanie informácií o povolených emisiách dlhopisov najmenej raz za rok vo svojom publikačnom orgáne.

Pokiaľ žiadosť neobsahuje náležitosti uvedené v § 8, ministerstvo ju vráti na doplnenie.

O žiadosti rozhodne ministerstvo do dvoch mesiacov od doručenia žiadosti, prípadne od jej doplnenia.

Povolenie sa neudelí, pokiaľ žiadateľ nepreukáže schopnosť zabezpečiť návratnosť požadovanej emisie alebo pokiaľ by zamýšľaná emisia bola v rozpore s finančnou politikou štátu alebo pokiaľ by nezodpovedala potrebám finančného trhu; dôvody sa musia žiadateľovi oznámiť.

Udelením povolenia nevzniká právo na obchodovanie s dlhopismi na burze a na úradný záznam ich kurzov na burze.

V žiadosti o povolenie je žiadateľ povinný uviesť

Súčasťou žiadosti o povolenie musí byť návrh emisných podmienok, v ktorých je žiadateľ povinný uviesť

K žiadosti pripojí žiadateľ poslednú ročnú účtovnú závierku s komentárom overenú auditorom, výpis z obchodného registra nie starší ako tri mesiace a rozhodnutie valného zhromaždenia akciovej spoločnosti o vydaní dlhopisov.^3a) Predloženie vzoru dlhopisu sa nevyžaduje, ak sa emisia vykoná iba zaknihovaním. Overenie ročnej účtovnej závierky sa nevyžaduje, ak ide o emisiu zamestnaneckých obligácií (§ 21).

Emisiu dlhopisov, ich splácanie a vyplácanie výnosu z dlhopisov môžu emitenti zabezpečiť sami alebo prostredníctvom osôb oprávnených na obchodovanie s cennými papiermi.

Emitent je povinný vyplácať výnos dlhopisu spôsobom a v termínoch v dlhopise určených.

Výnos dlhopisu sa môže určiť

Ak to podmienky finančného trhu vyžadujú, môže ministerstvo po dohode s Národnou bankou Slovenska a v Zbierke zákonov vyhlásiť opatrením najvyššiu pevnú úrokovú sadzbu výnosu novovydávaných emisií zamestnaneckých obligácií (§ 21).

Emitent je povinný splatiť dlhopisy v ich menovitej hodnote jednorazovo k určenému termínu alebo splátkami v niekoľkých termínoch.

Emitent si môže vyhradiť možnosť predčasného splácania dlhopisov v ich menovitej hodnote.

Majiteľ dlhopisu môže žiadať splatenie dlhopisu v jeho menovitej hodnote pred určenou dobou splatnosti, len pokiaľ sa na to emitent v dlhopise zaviazal.

Pri splácaní menovitej hodnoty dlhopisu pred určenou dobou splatnosti celej emisie musia sa spolu s dlhopisom vrátiť všetky kupóny, ktoré nie sú ešte splatné. Hodnota nevrátených kupónov sa odpočíta.

V dlhopise môže emitent určiť podmienky, za ktorých má majiteľ dlhopisu právo vymeniť ho za iný dlhopis alebo akciu ním vydané.

Emitent môže vydať dlhopisy s predkupným právom na ním vydané akcie.

Práva uvedené v odsekoch 1 a 2 môžu byť predmetom samostatného obchodu.

Dlhopisy vydávané Slovenskou republikou sú štátnymi dlhopismi.

Ministerstvo môže emitovať štátne dlhopisy len na základe rozhodnutia vlády Slovenskej republiky v súlade so zákonom o štátnom rozpočte Slovenskej republiky na príslušný rok alebo v súlade s rozhodnutím Národnej rady Slovenskej republiky o spôsobe krytia schodku štátneho rozpočtu.

Emitent je povinný najneskôr jeden týždeň pred vydaním štátnych dlhopisov zabezpečiť samostatné zverejnenie emisných podmienok v periodickej tlači s celoštátnou pôsobnosťou uverejňujúcej burzové správy.

Národná banka Slovenska je povinná predložiť vláde Slovenskej republiky a Národnej rade Slovenskej republiky svoje stanovisko k navrhovanej emisii štátnych dlhopisov.

Činnosť spojenú so správou štátnych dlhopisov, so splácaním štátnych dlhopisov a s vyplácaním ich výnosov zabezpečuje ministerstvo.

Dlhopisy označené ako komunálne obligácie môže vydávať

Za emisiu podľa odseku 1 písm. b) môže prevziať záruku banka.

Zamestnanecké obligácie sú neprevoditeľné dlhopisy na meno vydávané emitentom výlučne pre pracovníkov, ktorí sú u neho v pracovnom pomere alebo v obdobnom pracovnom vzťahu (ďalej len „pracovný pomer“) a pre pracovníkov, ktorých pracovný pomer u emitenta sa skončil z dôvodu ich odchodu do starobného dôchodku.

V podmienkach emisie zamestnaneckých obligácií musí emitent uviesť okrem údajov ustanovených v § 8 ods. 2, že v prípade rozviazania pracovného pomeru je povinný zamestnaneckú obligáciu od pracovníka odkúpiť a vyplatiť mu jej menovitú hodnotu a splatnú časť pevného úrokového výnosu. Pokiaľ emisný kurz zamestnaneckej obligácie bol nižší než jej menovitá hodnota, vyplatí emitent pracovníkovi emisný kurz zamestnaneckej obligácie a pomernú časť rozdielu medzi menovitou hodnotou zamestnaneckej obligácie a jej emisným kurzom. Túto povinnosť má aj voči osobám, ktoré zamestnaneckú obligáciu zdedili.

Pokiaľ pracovník pri rozviazaní pracovného pomeru alebo dedič zamestnaneckú obligáciu emitentovi nepredá v lehote určenej v podmienkach emisie, nie je emitent povinný vyplácať určený výnos.