530/1990 Zb.

Dlhopis je cenný papier, s ktorým je spojené právo majiteľa požadovať splácanie dlžnej sumy v nominálnych hodnotách a vyplácanie výnosov z nej k určitému dátumu a povinnosť osoby oprávnenej vydávať dlhopisy (ďalej len „emitent“) tieto záväzky splniť.

S dlhopisom môže byť spojené právo na jeho výmenu za iný druh dlhopisu.

Nominálna hodnota dlhopisu je hodnota uvedená v texte dlhopisu.

Kurz dlhopisu je cena, za ktorú sa dlhopis predáva.

Vydávať dlhopisy a obchodovať s nimi možno aj zaknihovaním, čím sa rozumie iba ich evidencia v účtovníctve. V tomto prípade sa evidencia o stave a pohybe dlhopisov u emitentov, majiteľov a osôb oprávnených na obchodovanie s dlhopismi vedie pomocou výpisov z účtu alebo iných spôsobov vzájomného odsúhlasenia stavu a pohybu týchto dlhopisov.

Dlhopis môže znieť aj na cudziu menu; nakladať s ním možno v súlade s devízovými predpismi.¹)

Zberný dlhopis je dlhopis, na ktorého celkovej nominálnej hodnote sa majitelia podieľajú určitou sumou alebo počtom kusov dlhopisov bez toho, aby sa im prideľovalo poradové číslo týchto dlhopisov. V emisných podmienkach sa musí určiť, kedy vydá emitent majiteľovi konkrétne kusy dlhopisov.

Technické vyhotovenie obchodovateľných dlhopisov, ako aj vyhotovenie kupónových hárkov, upraví všeobecne záväzný právny predpis, ktorý vydá Štátna banka česko-slovenská.

Dlhopis musí obsahovať

Text dlhopisu môže obsahovať ďalšie vymedzenie práv a povinností.

Ak sa emisia dlhopisov vykoná iba ich zaknihovaním alebo ak sa vydajú zberné dlhopisy, je emitent povinný zabezpečiť samostatné zverejnenie emisných podmienok, ktoré musia obsahovať náležitosti uvedené v odseku 1.

Pri vyplácaní výnosu dlhopisu pomocou kupónových hárkov sa musí uviesť na kupóne označenie emitenta, číslo dlhopisu, výška úroku a dátum, ku ktorému sa bude výnos vyplácať, a v prípade, že výnos určený pevnou úrokovou sadzbou, aj suma úroku.

Dlhopisy znejú na doručiteľa alebo na meno.

Emitent alebo osoba ním poverená vedie zoznam majiteľov dlhopisov znejúcich na meno.

K prevodu práv z dlhopisov znejúcich na doručiteľa dochádza ich odovzdaním.

Dlhopisy znejúce na meno sú prevoditeľné rubopisom, pokiaľ emitent výslovne v texte dlhopisu neuviedol, že sú neprevoditeľné. O prevode rubopisom platia primerane ustanovenia osobitného predpisu.²)

Ak nie je ustanovené inak, prechádzajú práva z dlhopisu na dediča.

Pri neprevoditeľných dlhopisoch znejúcich na meno sa musí v texte dlhopisu a v podmienkach emisie uviesť, ako bude emitent postupovať v prípade úmrtia ich majiteľa.

V prípade, že sa emitent zaväzuje na odkúpenie neprevoditeľných dlhopisov znejúcich na meno pred uplynutím doby ich splatnosti, je povinný podmienky tohto odkúpenia uviesť v podmienkach emisie.

Štát ručí za záväzky vyplývajúce z emisie dlhopisov len v prípadoch uvedených v tomto zákone, alebo ak taký záväzok výslovne prevezme.

Povolenie na emisiu dlhopisov udeľuje na žiadosť právnickým osobám v pôsobnosti orgánov federácie Federálne ministerstvo financií, ostatným právnickým a fyzickým osobám Ministerstvo financií Českej republiky alebo Ministerstvo financií Slovenskej republiky, príslušné podľa sídla alebo bydliska žiadateľa. Povolenie sa udeľuje so súhlasom Štátnej banky česko-slovenskej. Príslušné ministerstvo financií zabezpečí pravidelné zverejňovanie informácií o povolených emisiách dlhopisov.

Pokiaľ žiadosť neobsahuje náležitosti uvedené v § 8, príslušné ministerstvo financií ju vráti na doplnenie.

O žiadosti rozhodne príslušné ministerstvo financií do dvoch mesiacov od doručenia žiadosti, prípadne od jej doplnenia.

Povolenie sa neudelí, pokiaľ žiadateľ nepreukáže schopnosť zabezpečiť návratnosť požadovanej emisie alebo pokiaľ by zamýšľaná emisia bola v rozpore s finančnou politikou štátu alebo pokiaľ by nezodpovedala potrebám finančného trhu; dôvody sa musia žiadateľovi oznámiť.

Udelením povolenia nevzniká právo na obchodovanie s dlhopismi na burze a na úradný záznam ich kurzov na burze.

Na rozhodovanie o povolení sa nevzťahuje správny poriadok.

V žiadosti o povolenie je žiadateľ povinný uviesť

Súčasťou žiadosti o povolenie musí byť návrh emisných podmienok, v ktorých je žiadateľ povinný uviesť

K žiadosti pripojí žiadateľ poslednú ročnú účtovnú závierku s komentárom preskúmanú overovateľom (audítorom) a vzor dlhopisu. Predloženie vzoru dlhopisu sa nevyžaduje, ak sa emisia vykoná iba zaknihovaním. Overenie ročnej účtovnej závierky sa nevyžaduje, ak ide o emisiu zamestnaneckých obligácií (§ 21).

Emisiu dlhopisov, ich splácanie a vyplácanie výnosu z dlhopisov môžu emitenti zabezpečiť sami alebo prostredníctvom osôb oprávnených na obchodovanie s cennými papiermi.

Emitent je povinný vyplácať výnos dlhopisu spôsobom a v termínoch v dlhopise určených.

Výnos dlhopisu sa môže určiť

Ak to podmienky finančného trhu vyžadujú, môže Federálne ministerstvo financií po dohode so Štátnou bankou česko-slovenskou ustanoviť a v Zbierke zákonov vyhlásiť opatrením najvyššiu pevnú úrokovú sadzbu výnosu novovydávaných emisií zamestnaneckých obligácií (§ 21).

Emitent je povinný splatiť dlhopisy v ich nominálnej hodnote jednorazovo k určenému termínu alebo splátkami v niekoľkých termínoch.

Emitent si môže vyhradiť možnosť predčasného splácania dlhopisov v ich nominálnej hodnote.

Majiteľ dlhopisu môže žiadať splatenie dlhopisu v jeho nominálnej hodnote pred určenou dobou splatnosti, len pokiaľ sa na to emitent v dlhopise zaviazal.

Pri splácaní nominálnej hodnoty dlhopisu pred určenou dobou splatnosti celej emisie musia sa spolu s dlhopisom vrátiť všetky kupóny, ktoré nie sú ešte splatné. Hodnota nevrátených kupónov sa odpočíta.

V dlhopise môže emitent určiť podmienky, za ktorých má majiteľ dlhopisu právo vymeniť ho za iný dlhopis alebo akciu ním vydané.

Emitent môže vydať dlhopisy s predkupným právom na ním vydané akcie.

Práva uvedené v odsekoch 1 a 2 môžu byť predmetom samostatného obchodu.

Dlhopisy vydávané Českou a Slovenskou Federatívnou Republikou alebo Českou republikou alebo Slovenskou republikou sú štátnymi dlhopismi.

Rozsah a dobu splatnosti štátnych dlhopisov ustanovuje zákon.

Štátna banka česko-slovenská je povinná predložiť príslušnému zákonodarnému zboru svoje stanovisko k navrhovanej emisii štátnych dlhopisov.

Príslušné ministerstvá financií vydávajú v rozsahu ustanovenom zákonom jednotlivé druhy štátnych dlhopisov, určujú ich emisné podmienky a vyhlasujú ich zverejnením úplného znenia v Zbierke zákonov.

Štátne dlhopisy sa dávajú na predaj prostredníctvom Štátnej banky česko-slovenskej.

Činnosť spojenú so správou a splácaním štátneho dlhu z titulu štátnych dlhopisov zabezpečujú príslušné ministerstvá financií alebo nimi poverené subjekty.

Dlhopisy označené ako komunálne obligácie môže vydávať

Za emisiu podľa odseku 1 písm. b) môže prevziať záruku banka alebo sporiteľňa.

Zamestnanecké obligácie sú neprevoditeľné dlhopisy na meno vydávané emitentom výlučne pre pracovníkov, ktorí sú u neho v pracovnom pomere alebo pomere obdobnom pracovnému pomeru (ďalej len „pracovný pomer“) a pre pracovníkov, ktorých pracovný pomer u emitenta sa skončil z dôvodu ich odchodu do starobného dôchodku.

V podmienkach emisie zamestnaneckých obligácií musí emitent uviesť okrem údajov ustanovených v § 8 ods. 2, že v prípade rozviazania pracovného pomeru je povinný zamestnaneckú obligáciu od pracovníka odkúpiť a vyplatiť mu jej nominálnu hodnotu a splatnú časť pevného úrokového výnosu. Pokiaľ emisný kurz zamestnaneckej obligácie bol nižší než jej nominálna hodnota, vyplatí emitent pracovníkovi emisný kurz zamestnaneckej obligácie a pomernú časť rozdielu medzi nominálnou hodnotou zamestnaneckej obligácie a jej emisným kurzom. Túto povinnosť má aj voči osobám, ktoré zamestnaneckú obligáciu zdedili.

Pokiaľ pracovník pri rozviazaní pracovného pomeru alebo dedič zamestnaneckú obligáciu emitentovi nepredá v lehote určenej v podmienkach emisie, nie je emitent povinný vyplácať určený výnos.